ISK-fällan: Så kan du få skatt trots skattefritt sparande

Det nya regelverket för investeringssparkonto, ISK, innebär att sparande upp till 300 000 kronor är skattefritt från och med 2026. Men många sparare riskerar ändå att få en oväntad skattenota. Anledningen är att det inte bara är värdet på kontot som påverkar beskattningen, utan även hur mycket pengar som sätts in under året. Enligt Zmarta kan upprepade uttag och återinsättningar leda till skatt även om det faktiska sparandet aldrig överstiger den skattefria gränsen.

Insättningar påverkar skatten mer än många tror

Över 4,2 miljoner svenskar sparar på ett ISK och många utgår från att sparandet är helt skattefritt så länge innehavet på ISK och kapitalförsäkring understiger 300 000 kronor. Men skatten baseras på det så kallade kapitalunderlaget, där både kontovärden och årets insättningar räknas med.

Lästips: Moderaterna: Skattefritt ISK upp till 500 000 kronor

Kapitalunderlaget beräknas genom att värdet på kontot vid början av varje kvartal summeras tillsammans med samtliga insättningar under året. Därefter delas summan med fyra.

Det innebär att varje gång pengar förs tillbaka till ett ISK räknas det som en ny insättning, även om pengarna tidigare har tagits ut från samma konto.

– Att insättningarna beskattas är det få som känner till. Och eftersom räntan på ISK är noll är det många som sätter över pengarna på sparkonton i samband med att de säljer sina värdepapper. Vid nästa aktieköp sätts pengarna in igen. Upprepas beteendet riskerar det att leda till onödigt hög skatt, säger Ola Söderlind, hushållsekonom på Zmarta.

Fel tajming kan öka skatten

Tidpunkten för insättningar och uttag spelar också stor roll. De fyra mätdatumen, 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober, ligger till grund för beräkningen av kapitalunderlaget.

En större insättning strax före ett mätdatum kan därför få större skatteeffekt än många sparare räknar med.

Zmarta pekar på den uppmärksammade börsnoteringen av SpaceX som ett aktuellt exempel. Många investerare har fört över stora summor till sina ISK för att kunna delta i noteringen, men i flera fall blivit tilldelade betydligt färre aktier än de ansökt om.

Pengarna som satts in räknas dock med i kapitalunderlaget oavsett hur stor tilldelningen blir.

– SpaceX-noteringen är ett skolboksexempel. Den som för in en stor summa på sitt ISK men bara får en liten tilldelning, kan alltså ha höjt sitt kapitalunderlag helt i onödan. Eftersom noteringen dessutom sker bara veckor före nästa mätdatum 1 juli, riskerar effekten att förstärkas ytterligare om pengarna ligger kvar på kontot, säger Ola Söderlind.

Exempel, skatt trots sparande under 300 000 kronor

I ett exempel från Zmarta har en sparare 250 000 kronor på sitt ISK under hela året. Trots att kapitalet aldrig överstiger den skattefria gränsen flyttas pengarna ut och in på kontot flera gånger.

De sammanlagda insättningarna under året uppgår då till 1 miljon kronor, vilket höjer kapitalunderlaget till 500 000 kronor.

Efter avdrag för den skattefria nivån på 300 000 kronor återstår ett skattepliktigt underlag på 200 000 kronor. Med en schablonintäkt på 3,55 procent blir skatten cirka 2 130 kronor.

Så undviker du onödig ISK-skatt

Undvik onödiga uttag och återinsättningar på ditt ISK.

Kom ihåg att överföringar av värdepapper till kontot också räknas som insättningar.

Ha koll på mätdatumen den 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober.

Tänk på att den skattefria gränsen på 300 000 kronor gäller det sammanlagda sparandet på ISK och kapitalförsäkring.

FAQ

Kan jag få betala skatt trots att mitt ISK är under 300 000 kronor?

Ja. Om du gör stora insättningar under året kan kapitalunderlaget bli högre än den skattefria gränsen trots att kontovärdet ligger under 300 000 kronor.

Vad är kapitalunderlag på ISK?

Kapitalunderlaget är det belopp som används för att beräkna schablonskatten. Det baseras på kontovärden vid kvartalsskiften och alla insättningar som gjorts under året.

Räknas återinsatta pengar som en ny insättning?

Ja. Om du tar ut pengar från ditt ISK och senare sätter tillbaka dem räknas det som en ny insättning.

Vilka datum är viktiga för ISK-beskattningen?

De viktigaste datumen är 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober eftersom kontovärdet vid dessa tillfällen ingår i kapitalunderlaget.

Gäller den skattefria gränsen per konto?

Nej. Gränsen på 300 000 kronor gäller det totala sparandet på ISK och kapitalförsäkringar, oavsett antal konton eller banker.