Frida Bratts smarta ekonomitips före nyår

Att göra rätt ekonomiska val innan årsskiftet kan ge tydliga effekter på både sparande och skatt nästa år. Inför deklarationen finns det flera åtgärder som kan vara värda att se över, särskilt med tanke på nya skatteregler och tillfälliga förändringar som träder i kraft. Här är en genomgång av vad du bör göra före nyår för att optimera ditt sparande och dina avdrag. Tipsen kommer från en artikel av Nordnets sparekonom Frida Bratt.

Utnyttja det utökade sparavdraget fullt ut

Inför 2026 höjs skatten på investeringssparkonto något till 1,065 procent, vilket motsvarar 1 065 kronor per 100 000 kronor i sparande. Samtidigt fördubblas den skattefria grundnivån på ISK och kapitalförsäkring från 150 000 kronor till 300 000 kronor per person. Det innebär att skatt endast tas ut på belopp över denna nivå.

Den höjda grundnivån gör också att brytpunkten för när ISK är mer fördelaktigt än traditionell depå sänks markant. Enligt beräkningar från Länsförsäkringar ligger den generella brytpunkten 2026 på 3,55 procent, men sjunker till 1,4 procent vid ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor.

Se över hur barnsparandet är upplagt

När du sparar till barn kan det vara lockande att sätta pengarna i barnets namn för att utnyttja den skattefria grundnivån. Det är dock viktigt att komma ihåg att sparande i barnets namn automatiskt tillfaller barnet vid 18 års ålder. Vill du behålla kontrollen över när pengarna tas ut och vad de används till kan ett sparande i förälderns namn, exempelvis via kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare, vara ett bättre alternativ.

Jämka skatten om du ofta får pengar tillbaka

Om du regelbundet får tillbaka mycket skatt, till exempel på grund av höga räntekostnader, kan skattejämkning vara ett sätt att få mer pengar i handen varje månad istället för vid skatteåterbäringen. Ansökan görs enkelt via Skatteverkets webbplats med e legitimation. Var dock försiktig så att du inte jämkar för mycket och riskerar restskatt.

Sälj förlustaffärer på depå före årsskiftet

Har du värdepapper på vanlig depå som gått med förlust och som du planerar att sälja kan det vara klokt att göra det före nyår. Då kan förlusten kvittas mot vinster i vårens deklaration. Detta gäller inte ISK eller kapitalförsäkring, men kapitalförluster kan däremot kvittas mot schablonintäkten på ISK.

Undvik onödig fondskatt

Planerar du att sälja fonder som ligger på traditionell depå kan det vara fördelaktigt att göra det före årsskiftet. Annars tas en fondskatt ut den 1 januari på 0,12 procent av kapitalunderlaget, baserat på en schablonintäkt.

Säkerställ likvida medel på kapitalförsäkringen

Avkastningsskatten på kapitalförsäkring dras den 31 december. Om det saknas kontanter på kontot kan banken behöva sälja värdepapper för att täcka skatten. Att tillfälligt ta ut pengar för att undvika detta lönar sig dock inte, eftersom insättningar beskattas på samma sätt som ingående värde. På ISK tas skatten istället upp i deklarationen.

Maximera rot och rutavdragen

Rot och rut är skattereduktioner som tillsammans uppgår till maximalt 75 000 kronor per person och år, varav rot högst får vara 50 000 kronor. Under perioden 12 maj till 31 december 2025 är rotavdraget tillfälligt höjt till 50 procent av arbetskostnaden. För att avdraget ska gälla måste betalning ske senast den 31 december 2025 och ansökan om utbetalning göras senast den 31 januari 2026.

Avdraget kopplas automatiskt till den person som står på fakturan, men kan omfördelas mellan två personer i hushållet via hantverkaren eller i deklarationen för att maximera nyttan.

Fördela ränteavdraget rätt

Ränteavdraget för bolån ger 30 procent i avdrag upp till 100 000 kronor per person och år, därefter 21 procent på överskjutande belopp. Genom att se över hur räntekostnaderna är fördelade mellan låntagare kan avdraget utnyttjas mer effektivt. Kontakta banken före årsskiftet om justering behövs så att rätt uppgifter förtrycks i deklarationen.

Betala av konsumtionslån innan reglerna ändras

Efter årsskiftet slopas ränteavdraget helt för lån utan säkerhet, såsom blancolån och krediter. Det gäller även befintliga lån. Eftersom dessa lån ofta har höga räntor blir de betydligt dyrare utan avdrag, vilket gör det extra viktigt att prioritera amortering. Ränteavdraget för bostadslån och portföljbelåning på ISK påverkas däremot inte.

Läs om lånechocken som berör 5,8 miljoner svenskar.

FAQ – vanliga frågor om sparande och skatt före nyår

Vad innebär den nya skattefria gränsen på ISK?
Den skattefria grundnivån höjs till 300 000 kronor per person, vilket innebär att du bara betalar skatt på belopp över denna nivå.

Kan jag kvitta förluster på ISK?
Du kan inte kvitta enskilda värdepappersförluster, men kapitalförluster kan kvittas mot schablonintäkten i deklarationen.

När måste rotarbeten vara betalda för att räknas?
Betalning måste ske senast den 31 december 2025 för att omfattas av årets avdrag.

Gäller slopat ränteavdrag även gamla konsumtionslån?
Ja, avdraget slopas helt efter årsskiftet oavsett när lånet tecknades.

Är det bättre att sälja fonder före eller efter nyår?
På traditionell depå är det ofta bättre före nyår för att undvika fondskatt som tas ut den 1 januari.