Sparekonomen: Så undviker du de vanligaste missarna i deklarationen

Den 1 mars är sista dagen att skaffa digital brevlåda om du vill få din deklaration redan första veckan i mars. I deklarationstider finns det alltid flera viktiga detaljer att ha koll på. Enligt Frida Bratt, sparekonom på Nordnet, är ett viktigt råd att fokusera på de stora avdragen.

Viktigast att tänka på med betoning på att inte ha bråttom

Här går vi igenom det viktigaste du behöver veta, från grundavdrag och ränteavdrag till hur du deklarerar aktier och kvittar vinster mot förluster. Med hänvisning till Nordnets blogginlägg, författat av Frida Bratt.

Deklarationen öppnar den 17 mars, från och med då kan du godkänna eller göra ändringar. Den som deklarerar utan ändringar före den 31 mars kan få eventuell skatteåterbäring redan i april.

Frida Bratt betonar i ett blogginlägg att även fast en tidig återbäring lockar är det klokt att stanna upp. Mycket är förifyllt, som uppgifter från arbetsgivare och bank, men du är själv ansvarig för att allt stämmer och att inkomster som inte är förifyllda läggs till. Se deklarationen som en chans att få överblick över din ekonomi – inte som ett stressmoment.

Skattefria grundnivån för ISK och kapitalförsäkring

För beskattningsåret 2025 uppgår den skattefria grundnivån till 150 000 kronor. Avdraget fylls i automatiskt i inkomstslaget kapital och gäller det sammanlagda sparandet på ISK eller kapitalförsäkring, inte per konto eller bank.

Den 1 januari i år höjdes den skattefria grundnivån till 300 000 kronor, men det påverkar först deklarationen våren 2027.

Fokus på de stora avdragen

Många överskattar vilka avdrag som är möjliga och hur mycket de faktiskt ger. Frida Bratt påminner att det är viktigt att läsa Skatteverkets krav, som ofta är mer snäva än vi tror.

Har du sålt bostad, värdepapper eller rest mycket i tjänsten bör du lägga extra tid på att säkerställa att alla avdrag är korrekt gjorda. Förbättringsutgifter vid bostadsförsäljning är ett exempel på avdrag som kan göra stor skillnad.

Har du sålt värdepapper från vanlig depå, alltså inte ISK eller kapitalförsäkring, är det särskilt viktigt att kontrollera att du kvittar vinster mot förluster.

Fördela räntor för att maximera avdraget

Ränteavdraget är 30 procent upp till 100 000 kronor per person. Över den nivån är avdraget istället 21 procent.

Brytpunkten gäller per person. Är ni två i hushållet kan ni därför fördela räntebetalningarna för att maximera avdraget. Justering kan göras direkt i deklarationen, eller genom att meddela banken inför kommande år så att uppgifterna förtrycks korrekt.

I årets deklaration är också sista gången fullt ränteavdrag kan göras för lån utan säkerhet. I deklarationen för 2026 får räntekostnader bara dras av till 50 procent, och året därpå slopas ränteavdraget helt för den typen av lån.

Deklarera aktier i vanlig depå, undvik vanliga misstag

En anledning till att ISK är populärt är att deklarationen förenklas. För den som sålt aktier i vanlig depå är det mer komplicerat.

Stickprovskontroller från Skatteverket visar att det blir fel i över hälften av deklarationerna där aktieförsäljningar redovisas. Felen kan innebära att du betalar mer skatt än nödvändigt.

Försäljningar ska redovisas på bilaga K4. Deklarerar du digitalt med e-legitimation får du automatiskt upp värdepapprets namn, antal sålda och ersättning. Det du själv måste räkna ut är omkostnadsbeloppet, alltså vad du betalade vid anskaffningstillfället av aktierna.

Schablonmetoden eller genomsnittsmetoden

Omkostnadsbeloppet kan räknas ut på två sätt.

Schablonmetoden innebär att inköpspriset sätts till 20 procent av försäljningspriset. Metoden passar om du saknar uppgifter om vad du betalade. Men kan även vara fördelaktiga om tillgången (aktien) stigit i värde med mer än 400 procent.

Genomsnittsmetoden innebär att du räknar ut ett genomsnittligt anskaffningsvärde baserat på samtliga inköp. Har du kvar uppgifterna och inte ägt aktierna särskilt länge är detta ofta mer fördelaktigt.

Vid emissioner, splittar och andra bolagshändelser blir beräkningen mer komplicerad. Då kan du använda Skatteverkets aktiehistorik och allmänna råd.

Kvitta vinster mot förluster

Har du aktier på vanlig depå kan du kvitta vinster mot förluster. Frida Bratt tar upp ett exempel: en aktievinst på 20 000 kronor kvittas mot en aktieförlust på 10 000 kronor. Skatten blir då 3 000 kronor i stället för 6 000 kronor.

På ISK och kapitalförsäkring kan du inte kvitta vinster och förluster mot varandra. Däremot kan du kvitta schablonintäkten.

Kapitalunderlaget räknas fram genom att lägga ihop tillgångarna vid ingången av varje kvartal samt alla insättningar, dividerat med fyra. Skatten är 30 procent av schablonintäkten. Har du ränteutgifter som överstiger schablonintäkten kan skatten kvittas bort automatiskt.

FAQ om deklarationen

När är sista dagen att skaffa digital brevlåda för att få deklarationen tidigt?
Den 1 mars är sista dagen om du vill få din deklaration redan första veckan i mars.

När öppnar deklarationen 2025?
Deklarationen öppnar den 17 mars. Om du godkänner utan ändringar senast den 31 mars kan du få eventuell skatteåterbäring redan i april.

Hur hög är den skattefria grundnivån för ISK och kapitalförsäkring?
För beskattningsåret 2025 är den skattefria grundnivån 150 000 kronor. Den gäller det totala sparandet på ISK och kapitalförsäkring – inte per konto. Den höjda nivån på 300 000 kronor påverkar först deklarationen våren 2027.