I torsdags presenterades regeringens höstbudget, och en nyhet som många sparare väntat på är införandet av en skattefri grundnivå på investeringssparkonto (ISK). Förslaget innebär att sparare nu kan placera ett visst belopp helt skattefritt, vilket kan få stora positiva effekter på privatekonomin för många. Här reder vi ut vad förändringen innebär och hur den kommer att påverka dig som sparar.
Vad innebär det att det införs en skattefri grundnivå på sparande?
Från och med årsskiftet 2024/2025 kommer sparare kunna ha upp till 150 000 kronor skattefritt på ett ISK eller kapitalförsäkring. Detta innebär att du inte behöver betala skatt på vinster, räntor eller schablonskatt upp till detta belopp. Från den 1 januari 2026 höjs den skattefria grundnivån till 300 000 kronor.
Det är en stor förändring för småsparare som tidigare har behövt betala schablonskatt på hela sitt kapital, oavsett hur stort eller litet sparandet är. Med den nya regeln undviker du skatter på de första 150 000 kronorna, och senare på de första 300 000 kronorna, vilket ger dig mer pengar i fickan och incitament att öka ditt sparande.
Vilken typ av sparande gäller detta?
Den skattefria grundnivån gäller för sparande som sker på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring. Det innebär att sparande i exempelvis aktier, fonder och börshandlade fonder som du håller inom dessa konton omfattas av skattefriheten. Andra typer av sparande, såsom vanliga sparkonton eller depåkonton, omfattas dock inte.
Vad innebär fribeloppet i kronor och ören?
För den som har exempelvis 75 000 kronor sparat på ISK innebär den nya regeln att han eller hon sparar cirka 800 kronor i skatt nästa år, baserat på den aktuella skattesatsen för 2024. Om du har ett större kapital på 150 000 kronor blir skattesänkningen ännu större, och det blir ännu mer fördelaktigt att låta pengarna växa utan att skatten äter upp vinsten.
Gäller det per person eller per hushåll?
Det skattefria beloppet gäller per privatperson, vilket innebär att varje familjemedlem kan utnyttja skattefriheten individuellt. Detta kan göra det extra fördelaktigt för familjer att fördela sparandet över flera konton, till exempel genom att låta barn ha egna ISK. Det är dock viktigt att komma ihåg att pengar som står i barnens namn tillfaller barnet när denne fyller 18 år. Vill du som förälder behålla kontrollen över sparandet kan en kapitalförsäkring vara ett bättre alternativ, där du själv kan vara förmånstagare och styra över pengarna.
Gäller fribeloppet per konto?
Nej, fribeloppet gäller per person och inte per konto. Det betyder att även om du har flera investeringssparkonton eller kapitalförsäkringar hos olika banker, så gäller den skattefria gränsen fortfarande totalt för alla dina konton. Det maximala skattefria beloppet är alltså 150 000 kronor fram till 2026 och därefter 300 000 kronor, oavsett hur du fördelar dina pengar mellan olika konton.
Hur funkar det med deklarationen?
Som privatperson behöver du inte göra något extra vid deklarationen. Din bank rapporterar automatiskt in storleken på ditt sparande till Skatteverket. Den skattefria delen av ditt sparande justeras sedan på din deklarationsblankett, vilket gör processen enkel och smidig för dig som sparar.
Den nya skattefriheten på investeringssparkonto och kapitalförsäkringar kan innebära stora fördelar för många sparare. Genom att undvika skatt på vinster och räntor upp till en viss gräns, får du en bättre möjlighet att låta dina pengar växa över tid. Det blir ännu mer fördelaktigt att spara i aktier och fonder, vilket kan göra ISK och kapitalförsäkringar ännu mer attraktiva som sparformer framöver.
